Provisão Férias

Bom dia

Preciso da vossa ajuda relativamente á anulação de uma provisão de ferias, pois até aqui não era eu que tratava destes temas.

No ano 2011 constituiu-se uma provisão para ferias e encargos nos seguintes modos:

6321 - x
63521- y
2722213 - x+y

Aqundo do fecho saldaram se as contas 63, ficando a conta 272213 com o valor da provisão.

A minha questão é agora para anular o valor que está na conta 272213, qual a contrapartida que devo utilizar.

Obrigado pela vossa ajuda

Olá bom dia

Então, no fim do ano tens que ter de provisão de Vencimento Bruto(total) * 1.2375 (Seg Social) x 2 meses (ferias e Subs férias)

aquando o pagamento de férias e subsidio de férias, fazes este mov:
D 27222
C2421
C2451
C2312
O que quer dizer que nesse mês não tens custo, é a mesma coisa que a empresa estivesse "fechada".
No caso dos pagamentos de férias serem conforme as pessoas vão, ou seja, a empresa não paga num mês especifico, terás que ver no processamento esse encargo e levares para a 27 contra 2421/2451/2312
Espero ter ajudado.
Filipa_as